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◎ 文《法人》雜志全媒體記者 惠寧寧

▲周佳興，中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司合規(guī)總監(jiān)、法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人

企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，面臨著復(fù)雜的商業(yè)和法律環(huán)境，其中關(guān)于“廉潔”的要求相互交織，受到政治經(jīng)濟(jì)、法律法規(guī)、國(guó)際規(guī)則、宗教信仰、風(fēng)俗習(xí)慣等多方面的影響。一旦發(fā)生廉潔問(wèn)題，將給企業(yè)和涉事員工個(gè)人帶來(lái)嚴(yán)重的負(fù)面后果，甚至可能斷送百年品牌和職業(yè)生涯。

中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司合規(guī)總監(jiān)、法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人周佳興表示，新商業(yè)模式、新技術(shù)發(fā)展、公眾合規(guī)意識(shí)的增強(qiáng)、外部對(duì)公司廉潔合規(guī)治理體系的期望以及來(lái)自監(jiān)管部門的壓力，使得中國(guó)企業(yè)出海同樣面臨來(lái)自各方面的廉潔合規(guī)挑戰(zhàn)，公司及員工需要全方位考量所面臨的關(guān)鍵廉潔合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)廉潔管理要求，做到未雨綢繆。

廉潔合規(guī)不只是流程管理

“一些中資企業(yè)員工對(duì)廉潔合規(guī)往往存在誤解，認(rèn)為合規(guī)法律部只是為了滿足監(jiān)管要求而設(shè)立的，廉潔合規(guī)就是流程管理，不能為公司創(chuàng)造價(jià)值，甚至?xí)璧K業(yè)務(wù)發(fā)展，業(yè)務(wù)才是第一位的?！敝芗雅d表示，實(shí)際上，廉潔合規(guī)不只關(guān)系到企業(yè)和個(gè)人，還對(duì)國(guó)家有著重要的戰(zhàn)略意義。

他指出，從宏觀層面來(lái)說(shuō)，第一，廉潔合規(guī)建設(shè)有助于維護(hù)國(guó)家安全。某些國(guó)家利用長(zhǎng)臂管轄對(duì)中國(guó)企業(yè)實(shí)施經(jīng)濟(jì)制裁，需要加強(qiáng)廉潔合規(guī)能力建設(shè)以抵御不合理制裁、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)主權(quán)。企業(yè)跨境腐敗將面臨巨額罰款、聲譽(yù)受損甚至喪失市場(chǎng)準(zhǔn)入，更可能引發(fā)國(guó)家間的外交摩擦。第二，廉潔合規(guī)是我國(guó)應(yīng)對(duì)大國(guó)戰(zhàn)略博弈的關(guān)鍵舉措。長(zhǎng)期以來(lái)，個(gè)別國(guó)家將反腐敗政治化、工具化，通過(guò)所謂“反腐”在國(guó)際社會(huì)搶占道德制高點(diǎn)。反腐敗凝聚國(guó)際共識(shí)，已經(jīng)成為我國(guó)增強(qiáng)國(guó)際影響力、推動(dòng)構(gòu)建國(guó)際反腐新秩序的主動(dòng)選擇，提升在中國(guó)全球治理中的影響力和規(guī)則制定權(quán)。第三，廉潔合規(guī)是落實(shí)“一帶一路”倡議行穩(wěn)致遠(yuǎn)的需要。廉潔是“一帶一路”的底色，但同時(shí)“一帶一路”沿線法治環(huán)境薄弱、腐敗問(wèn)題多發(fā)的情況客觀存在，持續(xù)建設(shè)廉潔“一帶一路”方能防范意外風(fēng)險(xiǎn)。

在微觀層面，廉潔合規(guī)是各行各業(yè)積極落實(shí)國(guó)家戰(zhàn)略、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要保障。

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，違反廉潔從業(yè)要求，不僅會(huì)造成公司利益和財(cái)產(chǎn)被嚴(yán)重侵犯，相關(guān)違規(guī)行為可能導(dǎo)致監(jiān)管、執(zhí)法或政府機(jī)構(gòu)的問(wèn)詢和巨額罰款，因調(diào)查和處置違規(guī)事件還將發(fā)生律師費(fèi)、訴訟費(fèi)、專業(yè)顧問(wèn)費(fèi)等支出，甚至導(dǎo)致公司聲譽(yù)受到嚴(yán)重?fù)p害，影響正常商業(yè)運(yùn)作（如申請(qǐng)貸款、政府許可、政府補(bǔ)助、投標(biāo)資格受限等），同時(shí)，還可能導(dǎo)致一系列次生法律后果。如合同無(wú)效，違反陳述保證條款構(gòu)成重大合同違約，或股東因股權(quán)價(jià)值受損直接索賠，股東代表公司起訴失職管理者追償公司損失等。

周佳興表示，廉潔合規(guī)是員工個(gè)人的“職業(yè)安全閥”。行賄受賄、違規(guī)提供/收受禮品或招待、利益侵占、財(cái)務(wù)舞弊、內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱及欺詐交易、洗錢、非法融資及違規(guī)放貸、侵犯商業(yè)秘密、虛假報(bào)銷等均可能導(dǎo)致員工面臨廉潔問(wèn)題。員工違反廉潔從業(yè)要求，可能導(dǎo)致監(jiān)管、執(zhí)法或政府機(jī)構(gòu)出具罰單；涉嫌職務(wù)違法或職務(wù)犯罪的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。一些對(duì)廉潔自律要求較高的行業(yè)會(huì)實(shí)行禁入限制，導(dǎo)致員工一次違規(guī)即斷送職業(yè)生涯。

反跨境腐敗法列入立法日程

中資企業(yè)出海需要遵守哪些廉潔方面的規(guī)定？周佳興認(rèn)為，企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循跨境經(jīng)營(yíng)中的各類規(guī)則，如業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)所適用的法律、法規(guī)及準(zhǔn)則，禁止行賄、腐敗及不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，遵循高標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)行為準(zhǔn)則，尊重當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗習(xí)慣與商業(yè)慣例。

目前，多個(gè)國(guó)家已出臺(tái)有關(guān)“廉潔”的法律法規(guī)。美國(guó)1977年出臺(tái)了《反海外腐敗法》（FCPA），英國(guó)2010年頒布《反賄賂法案》（UKBA），2015年德國(guó)頒布《反腐敗法》，2016年法國(guó)通過(guò)的《關(guān)于提高透明度、反腐敗以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)生活現(xiàn)代化的2016-1691號(hào)法案》，即《薩賓第二法案》。此外，馬來(lái)西亞、印度尼西亞、南非、新加坡都有反腐敗專門立法。

值得關(guān)注的是，F(xiàn)CPA屬于美國(guó)聯(lián)邦法，但在實(shí)踐中逐漸確立了域外適用效力，通過(guò)各種各樣的“連接點(diǎn)”，將執(zhí)法延伸至美國(guó)境外的企業(yè)和個(gè)人，從而成為世界范圍內(nèi)影響力最大的反腐敗法律。美國(guó)司法部（DOJ）、美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）是FCPA的主要執(zhí)法機(jī)關(guān)。近年來(lái)，跨國(guó)聯(lián)合執(zhí)法、多部門聯(lián)合執(zhí)法的情況也較為多見(jiàn)。雖然特朗普于今年2月發(fā)布行政命令削弱了FCPA的執(zhí)法力度，但是企業(yè)在審視自身的合規(guī)戰(zhàn)略時(shí)，仍需以底線思維應(yīng)對(duì)不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

近日，美國(guó)司法部（DOJ）已宣布結(jié)束為期四個(gè)月的審查，除終止不必要的調(diào)查外，將恢復(fù)對(duì)海外賄賂案件的執(zhí)法活動(dòng)，并將重點(diǎn)關(guān)注與美國(guó)戰(zhàn)略利益相關(guān)的事項(xiàng)，包括能源和國(guó)防等對(duì)國(guó)家安全至關(guān)重要的行業(yè)、優(yōu)先調(diào)查與販毒和其他有組織犯罪相關(guān)的賄賂案件、增強(qiáng)美國(guó)公司在海外的競(jìng)爭(zhēng)力等。

在廉潔領(lǐng)域，我國(guó)也在加快立法。2023年9月，全國(guó)人大常委會(huì)公布《十四屆全國(guó)人大常委會(huì)立法規(guī)劃》，將反跨境腐敗法列入第一類項(xiàng)目，即“條件比較成熟、任期內(nèi)擬提請(qǐng)審議的法律草案”。2024年7月，黨的二十屆三中全會(huì)明確提出“推進(jìn)反腐敗國(guó)家立法，修改監(jiān)察法，出臺(tái)反跨境腐敗法”。

周佳興表示，反跨境腐敗法的制定既是豐富和拓展反腐敗工具箱的具體行動(dòng)，也是黨的十八大以來(lái)中國(guó)推進(jìn)跨境腐敗治理的經(jīng)驗(yàn)與成果的制度性轉(zhuǎn)化，將為全面推動(dòng)反跨境腐敗提供強(qiáng)有力的法律依據(jù)，企業(yè)需要構(gòu)建完善的預(yù)防體系，精準(zhǔn)有效地加強(qiáng)境外經(jīng)營(yíng)廉潔合規(guī)。

構(gòu)建廉潔合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景

周佳興表示，業(yè)界常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)類型包括輸送不當(dāng)利益、收受不當(dāng)利益、利益沖突、職務(wù)侵占、內(nèi)幕交易5大類，30余項(xiàng)，企業(yè)需要結(jié)合具體業(yè)務(wù)流程、行業(yè)環(huán)境、歷史案件、外部案例等進(jìn)一步梳理風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景，形成詳實(shí)的廉潔合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景清單。

他認(rèn)為，企業(yè)各個(gè)部門（包括前臺(tái)業(yè)務(wù)部門）均在廉潔合規(guī)中負(fù)有職責(zé)，業(yè)務(wù)單位、合規(guī)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門三道防線須“各司其職、形成合力”。廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理體系上，既需要頂層綱領(lǐng)，即高層宣言與合規(guī)承諾、員工行為指引，也需要制度規(guī)范，明晰廉潔風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，建立舉報(bào)與調(diào)查制度，也需要實(shí)施細(xì)則和廉潔合規(guī)記錄文檔。

目前，中金公司在官網(wǎng)公示董事長(zhǎng)簽署的廉潔聲明，表明公司自上而下對(duì)廉潔問(wèn)題零容忍的態(tài)度，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并在總部和境外機(jī)構(gòu)均制定專門的廉潔制度，各業(yè)務(wù)條線均結(jié)合業(yè)務(wù)形態(tài)形成廉潔合規(guī)指引和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)。最后，定期開(kāi)展廉潔從業(yè)專項(xiàng)檢查，對(duì)各種渠道發(fā)現(xiàn)的廉潔問(wèn)題，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。

責(zé)編｜白 馗

編審｜渠 洋

校對(duì)｜張 波 張雪慧

來(lái)源｜《法人》雜志2025年06月總第256期